Türkiye, yazılım ve teknoloji sektörünün ihracat potansiyelini artırmak için 2025 yılında önemli vergi teşviklerini hayata geçirdi. Artık yurtdışına yazılım, tasarım, mühendislik ve çağrı merkezi hizmeti sunan şirketler ciddi vergi avantajlarından yararlanabiliyor.
Ancak bu teşviklerden maksimum fayda sağlamak için mevzuata uygun hareket etmek ve stratejik adımlar atmak şart. İşte bilmeniz gereken 7 kritik nokta:
1. %80 Kazanç İstisnası: Vergide Büyük Avantaj
✅ Yurtdışına sağlanan hizmetlerden elde edilen kazançların %80'i vergi dışı.
✅ Şirket türüne göre bu oran, efektif vergi yükünü %4–5 seviyesine kadar indirebilir.
⚠️ Dikkat: Hizmetin tamamen yurtdışına sunulması ve Türkiye'de kullanılmaması gerekiyor.
✅ Öneri: Sözleşmelerde "Software Development" gibi net ifadeler kullanın, "consulting" gibi genel tanımlardan kaçının.
2. Doğru NACE Kodu Seçimi
Yanlış NACE kodu, teşviklerin iptaline yol açabilir. Yazılım firmaları için en kritik kod: 62.01.01 (Yazılım Geliştirme Faaliyetleri).
📌 Faaliyet alanınızla uyuşmayan NACE kodu, geriye dönük cezai riskler doğurur.
3. Şirket Ana Sözleşmesi: Hukuki Dayanak
Kuruluş belgelerinde "yazılım ihracatı" gibi net ifadeler bulunmalı. Bu ifade, şu alanlarda avantaj sağlar:
- Vergi istisnası başvuruları
- Yurt dışı KDV muafiyeti
- İhracat belgelendirmeleri
4. Fatura ve Tahsilat Kuralları
Yurtdışı faturalarında:
- Alıcı yurtdışında mukim olmalı
- KDV oranı %0 yazılmalı
- "Yurtdışına hizmet ihracı" notu eklenmeli
✅ Uygun ödeme yöntemleri: SWIFT, Payoneer, Wise
❌ Uygun olmayan: Kripto para (vergi teşviklerini geçersiz kılar).
5. Şirket Türü Seçimi: Vergi Planlamasının Temeli
| Şirket Türü | Vergi Avantajı | Maliyet | Uygunluk |
|---|---|---|---|
| Şahıs | %80 istisna (gelir vergisi) | Düşük | Oran %40'a kadar çıkabilir |
| Limited | %80 istisna + %5 ek indirim | Orta | %4–5 efektif vergi yükü |
| Anonim | Yatırımcı dostu + teşvikli | Yüksek | Global büyüme için ideal |
6. Yurtdışı Sözleşmelerde Netlik Şart
Sözleşmelerde şu bölümler mutlaka bulunmalı:
- Scope of Work: Yazılım hizmetinin ayrıntılı tanımı
- Service Location: Türkiye'den verildiği, yurtdışında kullanıldığı belirtilmeli
- Payment: Banka veya yasal platformlar üzerinden tahsilat
7. Profesyonel Danışmanlık: Riskleri Sıfırlayın
Vergi teşviklerinden maksimum fayda sağlamak için:
- Mali müşavir desteği alın
- Uluslararası sözleşmeler konusunda hukukçularla çalışın
- Geriye dönük riskleri en aza indirin
Sonuç: 2025'te Doğru Strateji ile Avantajı Yakalayın
Yurtdışına yazılım ihracatı yapanlar için 2025, vergi avantajlarının en yüksek olduğu dönemlerden biri. Ancak bu fırsatlardan yararlanmak için:
- %80 istisnaya uygun sözleşme ve fatura düzenleyin
- Doğru NACE kodu ve şirket türü seçin
- Tahsilatlarınızı yasal kanallar üzerinden yapın
- Profesyonel danışmanlık alın
💡 Doğru kurguyla ilerleyen yazılım şirketleri, hem vergi yükünü minimize edebilir hem de global pazarda rekabet gücünü artırabilir.